Burada
Tüm yazılar
Mevzuat5 dakika okuma

E-fatura, e-arşiv, e-defter: 2026 mevzuat rehberi

GİB tarafından yayımlanan en güncel zorunluluklar, ciro eşikleri ve geçiş takvimi. ERP'nizin hangi entegrasyonları desteklemesi gerektiği.

EB
Erp Burada Ekibi
Erp Burada Editörlüğü
Paylaş

Türkiye'de e-dönüşüm 2014'te e-fatura ile başladı, ardından e-arşiv, e-defter, e-irsaliye, e-müstahsil, e-serbest meslek makbuzu eklendi. 2026'da neredeyse tüm KOBİ ölçeğindeki firmalar bir veya daha fazla e-belge zorunluluğu kapsamında.

E-Belge zorunluluk eşikleri (2026)

GİB tarafından açıklanan ciro eşikleri (yıllık brüt satış hasılatı):

E-BelgeEşikGeçerlilik
E-Fatura3 milyon TL ve üzeriZorunlu
E-ArşivE-fatura mükellefi olmayanlarİsteğe bağlı, eşik 1M TL
E-DefterE-fatura mükellefleriZorunlu
E-İrsaliyeE-fatura mükellefleriZorunlu
E-MüstahsilTarımsal alıcılarZorunlu
E-Serbest Meslek MakbuzuSerbest meslek erbabı (avukat, doktor vb.)Zorunlu

Kesin eşikler ve istisnalar yıllık güncellenir. GİB tebliğlerini takip edin veya mali müşavirinizle teyit edin.

ERP'nin desteklemesi gereken entegrasyonlar

ERP seçerken aşağıdaki e-belge entegrasyonlarının "kutu"da olduğunu doğrulayın:

  1. E-Fatura gönderim/alım — UBL-TR formatı, GİB portalına gönderim, gelen faturaların ERP'ye düşmesi.
  2. E-Arşiv fatura — Tüketici (B2C) faturaları için, GİB onayı gerektirmez ama saklama zorunludur.
  3. E-Defter (yevmiye + kebir) — Aylık/dönemsel yevmiye ve kebir defterlerinin GİB formatında üretimi ve berat alımı.
  4. E-İrsaliye — Sevk irsaliyesi elektronik gönderim ve alım, gümrük entegrasyonuyla uyumlu.
  5. E-Müstahsil — Tarımsal üretim yapan tedarikçilerden alım için.
  6. GİB portal entegrasyonu — Gerçek zamanlı durum sorgulama, iade, iptal, uyuşmazlık.

E-Fatura entegrasyonu nasıl çalışır?

İki model var:

1. GİB Portal (Mali Mühür ile): Düşük hacimli mükellefler için. Vendor portalına manuel giriş.

2. Özel Entegratör (Logo, Mikro, BizimHesap, Foriba, vb.): ERP'den otomatik gönderim. Aylık ücret 200-500 TL aralığında. Ana ERP'lerin neredeyse tümü bir veya birden fazla entegratör ile çalışır.

E-Defter geçiş takvimi

E-Defter zorunluluğu 2014'ten itibaren artarak yayıldı. 2026 itibarıyla:

  • E-fatura mükellefiyseniz e-defter de zorunlu.
  • Aylık/dönemsel beraat alımı yapılır (GİB'e onay için).
  • ERP, defter formatını GİB'in beklediği XBRL-GL standardında üretmelidir.

ERP seçerken sormanız gereken sorular

  1. E-fatura/e-defter modülü standart mı, ek ücret mi?
  2. Hangi entegratörlerle çalışıyor? (Logo Yazılım, Mikro Yazılım, Foriba, BizimHesap, Bizimhesap, Birasyo, Uyumsoft, vb.)
  3. Yeni mevzuat (örneğin format değişikliği) çıktığında ne kadar sürede uyum yaması gelir?
  4. GİB portal sorgu, iptal, iade gibi senaryolar otomatik mi?
  5. Toplu fatura gönderimi (örneğin 10.000 adet) nasıl performans gösterir?
  6. Gelen faturayı sisteme çekme (3 yönlü mutabakat) otomatik mi?

Yaygın hatalar

  • GİB onayı gelmemiş faturayı muhasebeleştirmek: Reddedilen faturayı geri çekmek karışıklık yaratır. ERP "onaylı" durumunu beklemelidir.
  • E-defter aylık berat unutmak: Geç kalanlar için ciddi cezalar var.
  • Manuel iptal süreci: ERP'nin iptal taleplerini otomatik takip etmesi gerekir.
  • Format güncellemelerini takip etmemek: GİB UBL-TR sürümleri yıl içinde güncellenir; ERP vendor güncel sürümü hızlı sağlamalı.

Sonuç

E-belge ve e-defter Türkiye ERP'sinin olmazsa olmazıdır. Yerli ERP'ler bu konuda hazır gelir; uluslararası ERP'ler partner uygulamasıyla tamamlanır. Seçim öncesi vendor'dan canlı bir e-fatura gönderimi demosu isteyin; "yapabiliyoruz" demesi yetmez, "şimdi gönderelim" diyerek pratik gösterelim.

Bu yazıyı paylaş

Sıkça sorulan sorular

E-fatura ve e-arşiv fatura arasındaki fark nedir?

E-fatura, GİB e-fatura sistemine kayıtlı mükellefler arasında elektronik olarak gönderilen faturadır; karşı tarafın da sistemde kayıtlı olması gerekir. E-arşiv fatura ise GİB e-arşiv sistemine kayıtlı mükellefin, e-fatura mükellefi olmayan alıcılara (nihai tüketici dahil) elektronik düzenlediği faturadır. İkisi de yasal geçerlidir ancak farklı süreçlerle çalışır.

E-defter mükellefi olmak için ciro sınırı nedir?

GİB tarafından her yıl güncellenen ciro eşiklerini takip etmek esastır. Eşik altında olsanız bile gönüllü olarak e-defter mükellefiyeti seçilebilir; bu durum ERP entegrasyonunu basitleştirir. Güncel eşikleri ve kapsamı GİB resmi tebliğlerinden doğrulayın, vendor sözüyle yetinmeyin.

ERP yazılımım e-fatura gönderemiyor; ne yapmalıyım?

İki yol var: 1) ERP'nin entegratör (özel entegrasyon yöntemi) modülünü almak — ek lisans bedeli gerektirir, 2) Bağımsız bir e-fatura entegratörü ile ERP'yi entegre etmek — aylık abonelik modeli yaygındır. KOBİ için ikinci seçenek genelde daha hızlı ve ekonomiktir; uluslararası ERP kullananlar için neredeyse zorunludur.

ERP seçerken e-belge desteğini nasıl doğrularım?

Vendor'a şu üç soruyu sorun: 1) GİB UBL-TR güncel sürümünü hangi tarihe kadar destekliyorsunuz? 2) E-irsaliye, e-müstahsil makbuzu, e-SMM gibi diğer e-belgeler de hazır mı? 3) Demo ortamında canlı bir e-fatura gönderimi gösterebilir misiniz? Pratik test, broşür vaadinden çok daha güvenilirdir.

E-defter saklama süresi ne kadardır, nasıl yedeklenmelidir?

VUK kapsamında defter ve belgelerin saklama süresi genel kural olarak 5 yıldır; özel durumlarda (vergi incelemesi açık olan dönem, dava süreci vb.) daha uzun süre saklanması gerekir. E-defter berat ve XML dosyaları ayrı bir yedek lokasyonda (tercihen offline + bulut) tutulmalı; sadece ERP içinde saklamak risklidir.

Kararınızı netleştirelim

15 dakikalık ücretsiz görüşmede ihtiyacınızı dinler, 2-3 ERP öneririz. Vendor satış görüşmesi değil — bağımsız tavsiye.

Bu kategoride daha fazla